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关于永善县2020年地方财政预算执行情况和 2021年地方财政预算草案的报告(书面)

监督索引号53062503000010000

县十六届人大

会议文件之十五

 

关于永善县2020年地方财政预算执行情况和

2021年地方财政预算草案的报告(书面)

——202138日在永善县第十六届人民

代表大会第次会议上

永善县财政局局长  胡晓燕

 

各位代表:

受县人民政府委托,现将永善县2020地方财政预算执行情况和2021地方财政预算草案提请县十六届人大次会议审查,并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2020年地方财政预算执行“十三五”时期工作回顾

2020面对艰巨繁重的脱贫攻坚任务和突如其来的新冠肺炎疫情的严重冲击,政府财政工作在县委的正确领导下,在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实积极财政政策更加积极有为的要求,围绕中心服务大局,扎实做好六稳工作全面落实六保任务,着力支持统筹推进疫情防控和经济社会发展全县财政收支运行总体平稳。

(一)2020年预算收支完成情况

1. 一般公共预算全县一般公共预算收入75933万元,为年初预算78780万元的96.4%为年度预算调整任务73780万元的102.9%增长0.2%,其中:税收收入56169万元,占比74%下降4.9%,非税收入19764万元,占比26%增长18.3%税收收入同比下降的主要原因是当年实施增值税留抵退税政策退税2802万元县级一般公共预算收入上级补助收入377685万元、一般债务收入15500万元(其中再融资一般债券15500万元)、上年结转收入30225万元、动用预算稳定调节基金2749万元和调入资金22503万元,收入合计524595万元。全县一般公共预算支出446207万元下降28.7%,加上一般债务还本支出15612万元、补充预算稳定调节基金6672万元、调出资金40万元、上解上级支出5134万元和结转下年支出50930万元(其中财政结转资金10706万元、部门结转资金40224万元),支出总计524595万元,支出下降的主要原因:一是2019一般债券转贷收入安排的易地扶贫搬迁支出141707万元,2020年无此项支出;二是扶贫专项投入较上年减少21184万元;三是财政列支口径由原实行的权责发生制调整为收付实现制,财政下达到部门的支出较上年同比减少31277万元。

2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入12108万元,增长71.2%,加上上级补助收入6720万元抗疫特别国债收入8698万元、专项债务收入25400万元调入资金40万元、上年结余收入1458万元,收入总计54424万元。全县政府性基金预算支出42746万元,增长82.7%加上地方政府专项债务还本支出400万元调出资金3500万元,支出总计46646万元。收支相抵,年终结余结转7778万元。

3. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入13550万元,主要收入项目是金沙江向家坝水电站库区永善段河道采砂权出让和清淤沙石量出让,实现出让价款入库13550万元;上级补助收入4万元。全县国有资本经营预算支出13000万元,主要支出项目是从国有资本经营预算调出13000万元至一般公共预算。收支相抵,年终结余结转554万元

4. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入60598万元,上级补助收入31270万元,收入总计91868万元;社会保险基金预算支出56624万元,上解上级支出32602万元,支出总计89226万元;年终滚存结余57426万元。社会保险基金预算实行全市统筹。

(二)重点专项报告事项。

地方政府债务情况。2020年,上级核定我县2020年政府债务限额为328000万元,其中:一般债务限额245200万元、专项债务限额82800万元。当年上级下达我县一般新增债券资金0万元、专项新增债券资金25000万元;省市财政转贷我县地方政府再融资债券15900万元,其中:一般债券15500万元、专项债券400万元;县级财政筹措安排资金化解地方政府性债务本金112万元。2020年末全县政府债务余额277375万元,其中:一般债务余额214085万元、专项债务余额63290万元,均未超过限额。

中央直达资金情况。2020年,突如其来的新冠肺炎疫情对我国经济社会发展带来了前所未有的冲击。为扎实做好六稳工作、全面落实六保任务、兜牢兜实三保底线,党中央、国务院通过增加财政赤字、发行抗疫特别国债筹资2万亿财政资金,并建立直达资金机制按照中央切块、省级细化、方案审核、快速直达的方式,确保中央资金坐直通车全部直达市县基层。全年上级下达我县中央直达资金96177.08万元。根据上级的相关管理办法及规定,已分配下达到各相关预算单位95677.08万元,未分配下达资金500万元(主要是由于上级下达时间较晚),分配进度为99.5%,形成实际支出94168.28万元、支付进度为97.9%,为做好六稳工作、落实六保任务提供了强有力的资金保障。

三保支出情况。2020年基层“三保支出255724万元,占一般公共预算支出比重为57.3%其中:保基本民生支出97451万元(按统计口径仅为省定45基本民生各级共同承担部分),保工资支出136208万元(按统计口径仅为在机关事业单位在职及离退休人员经费),保运转支出22065万元(含财政半供养人员及村社区干部补助、补贴),干部职工工资待遇及时足额落实,退休及离休人员养老金按时发放,县村运转经费按标准予以保障,各项基本民生支出政策严格落实,全额保障到位。

以上预算执行情况详见《永善县2020地方财政预算执行情况和2021地方财政预算草案》,且均为快报数,待市财政局批复我县2020财政决算后,部分数据会有所变化,届时再向县人大常委会报告。

2020年财政重点工作和“十三五”工作回顾

1. 聚焦增收节支财政运行总体平稳积极应对疫情、减税降费等叠加因素影响,克服经济下行压力,努力增收节支,确保财政安全平稳运行。一是强化收入征管。定期召开收入调度联席会议,及时研究解决收入征管中存在的突出问题,完善收入征管机制,积极做好应对措施,加强重点税源管控,加大清欠稽查力度,充分挖掘税收、非税、基金、国有资本收益潜力和增量,确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收,最大限度弥补短收。二是积极争取上级支持。全年累计争取特殊转移支付21665万元,抗疫特别国债8698万元,共同财政事权转移支付和专项转移支付资金256021万元,新增专项债券资金25000万元,为全县经济建设和社会发展提供了更多的资金支持。三是强化预算支出管理。按照保重点、控一般、促统筹、提绩效的预算管理要求,集中财力保基本民生、保工资、保运转,一般性支出和三公经费按要求压降。四是清理盘活存量资金。严格按上级管理规定清理回收部门结转结余资金16405万元,统筹用于疫情防控、支持改善民生事业、政府债务偿还等支出需求。

2. 聚焦底线思维三大攻坚战成效明显一是持续加大财政专项扶贫资金筹措力度,支持全脱贫攻坚决战决胜认真落实财政支持脱贫攻坚政策措施,全年投入扶贫资金78691.08万元,实施农业产业发展、农村基础设施建设、雨露计划等扶贫项目。撬动金融机构发放扶贫小额信贷254511030.8万元。进一步做好全县财政扶贫资金动态监控管理,将上级及县本级扶贫资金260975.42万元纳入扶贫资金动态监控平台管理,实现资金绩效目标申报、跟踪、评价全过程在线监管二是支持污染防治。筹措拨付节能环保财政资金5337万元,支持实施蓝天、碧水、净土保卫战。重点支持城乡垃圾无害化处理、县城污水处理提标改造、农业面源污染防治、水土流失综合治理和农村生态环境综合整治实施长江十年禁捕渔、生态保护和修复、退耕还林和石漠化治理等,全县生态环境质量持续改善。三是防范化解地方政府债务风险。严格政府债务限额管理,规范债券资金管理,利用政府债务监测平台,动态跟踪债务余额变动情况。2020年,争取再融资债券15900万元偿还到期政府债务,县本级筹资偿还系统内债务本金112万元、支付利息8686万元;通过年度预算安排、盘活存量和优化支出结构等措施筹集资金化解隐性债务本金18291万元、支付利息8624万元,上级下达的2020年隐性债务化解目标全面完成。

3. 聚焦经济发展,财政支持力度加大。一是加大减税降费力度。坚决贯彻落实上级关于减税降费和应对新冠肺炎疫情重大决策部署,2020减税11318元,其中支持疫情防控和经济社会发展新出台政策减税降费513万元切实为企业轻装减负,帮助企业有效应对疫情,有序复工复产。二是落实财政贴息政策。会同有关部门积极落实疫情防控重点保障企业和劳动者资金支持工作,发放创业担保贷款124219462万元,拨付贴息资金1393.36万元,支持劳动者创业工程,充分调动金融机构服务地方经济发展的积极性三是支持移民后扶发展。拨付大中型水库移民后期扶持资金2279.56万元,库区移民生产生活条件有效改善,库区经济持续稳定发展四是支持实体经济发展。安排拨付资金545万元,支持农村电子商务发展安排拨付资金2225.6万元,支持工业园区、仓储物流、招商引资及昆交会展览等,推动现代产业体系建设。五是支持重大基础设施建设县级财政多方筹集拨付资金15454.3万元,支持粮坊北路、环城南路、西北片区进场道路马鞍山隧道大瀑沟生态治理工程、振兴大街南延长线、明通路支路南延长线、西北片区路网、综合停车场等重点市政项目建设,支持启动实施一批市政道路黑化和节点绿化工程。拨付财政资金68674.12万元,力支持交通、教育、卫生、水利、文化旅游等工程项目建设。积极争取抗疫特别国债中央直达专项资金7000万元,支持县域乡镇生活污水处理设施项目建设。拨付财政资金25739.5万元,保障棚户区和老旧小区改造顺利推进。

4. 聚焦民生改善惠民保障持续加力。一是支持做好疫情防控。坚持人民至上、生命至上,全力保障和支持抗击新冠肺炎疫情,认真落实对医务人员以及其他奋斗在一线工作人员激励政策,多渠道筹措拨付疫情防控经费3031.28万元、困难群体补贴871援企稳岗补贴491.73,全力做好资金保障并第一时间拨付到位。二是支持教育事业优先发展。全年教育支出102653万元,增长3.5%优先保障教师待遇的落实,全年教师工资支出56834万元;义务教育和学前、高中、职业技术教育保障政策全面落实,累计拨付家庭经济困难学生政策补助资金8137万元,及时拨付教育生均公用经费4393万元,兑现教育教学质量成果奖励485.9万元;安排拨付学校安保人员经费498万元、学生营养餐从业人员补助665万元;全年筹措拨付教育基础设施建设专项资金26804万元,重点支持普通高中改善办学条件、义务教育薄弱环节改善与能力提升、学校设施设备采购和中小学厕所革命旱厕改造等,有力地促进了全县教育事业的发展。支持卫生健康事业快速发展。全年安排拨付卫生健康支出32767万元,重点支持基本公共卫生服务体系建设,支持开展爱国卫生7+1专项行动居民医保人均财政补助标准提高到每人每年550元、乡村医生待遇、计划生育奖补等政策全面落实,基层公共卫生服务能力持续增强。四是支持社会保障体系健全完善。安排拨付社会保障和就业资金支出80439万元,增长34.7%。安排拨付就业补助资金4051.94万元,创业和促进就业扶持各项政策全面落实;落实各项社会救助政策,对城乡低保对象3720679435人发放城乡低保金33362.25万元,对临时生活困难对象40033人次发放救助3584.66万元,对特困供养对象16259人次发放供养经费1738.21万元,安排拨付高龄老人补助资金666.95万元、孤儿补助资金725万元、残疾人两项补贴资金994.61万元、退役安置及优抚补助资金3610.91万元安排养老服务体系建设资金219.03万元。文化体育与传媒事业繁荣发展。安排拨付文化体育与传媒支出2670万元,增长26.2%,重点支持融媒体中心建设、公共文化服务体系建设、图书馆文化馆(站)免费开放、文化文物事业发展、文化人才发展、农家书屋出版物采购和农村电影放映补助、曾泽生故居陈列室保护及维护、溪洛渡艺术团文化演出等,实现全县公共文化服务全覆盖,提升人民群众的获得感、幸福感。六是全面落实惠农惠民政策通过一折通平台发放2020强农惠农补贴政策资金5473.23万元;提高种植业保费补贴标准,全年拨付农业保险财政补贴保费551.3万元筹措资金473.5万元,推进城乡保障房、公租房建设,发放住房租赁补贴18万元;安排拨付财政资金7763.95万元,支持农村危房改造;投入1341元,推进厕所革命,支持农村无害化卫生户厕改造和行政村村委会所在地公厕改造。七是支持平安永善加快建设。全年公共安全支出11744万元,增长10.4%。筹资331.02万元,全力支持打好禁毒防艾人民战争和扫黑除恶专项斗争,维护社会和谐稳定,助力平安永善建设。

5. 聚焦效能提升,监力度不断加强一是抓实各类问题整改。按照各级各类检查发现反馈问题,逐项对照抓实整改工作,按时完成中央第十二巡视组、民主党派、中纪委调研、脱贫攻坚成效考核及审计等发现问题整改工作二是严格监管中央直达资金。建立财政直达资金台账,将直达资金标识贯穿到分配、拨付、使用等整个环节,保证每笔资金流向明确、账目可查,确保资金落实到位,发挥效果。三是主动接受审计监督上级审计部门先后对我县2019年度三保政策措施贯彻落实及管理使用情况2019年度财政决算及其他财政收支情况2020新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况财政部门存量资金及往来款项开展专项审计跟踪审计,财政部门积极做好审计配合工作四是推动绩效评价提质扩围。委托中介机构,对2019年度部门整体支出和专项资金支出开展了重点绩效评价,涉及预算单位90个、项目73个,覆盖财政资金260326万元;五是持续强化财政投资评审。全年完成评审项目110个,送审金额共计24111.62万元,审定金额21746.69万元,审减金额2364.93万元,综合审减率为9.8%六是规范政府采购监管。全年实现政府采购计划20120万元,节约财政资金446万元,节约率为2.2%。政府采购制度改革深入推进,网上政府采购已全面开展,采购流程日趋完善。强化预决算公开。政府预决算和部门预决算集中晒账本,公开接受社会监督。八是开展行政事业单位财务检查工作。全县126独立核算的行政事业单位2019年以来的财政财务工作开展财务查工作。在自查的基础上,对15乡镇和县级9个预算单位的财务核算会计管理、重点支出、执行政府采购管理、国有资产管理使用、三公经费管理使用、执行非税收入管理等情况进行了全方位督查检查。指导、督促全县预算单位完成了内部会计控制建设,确保了财政资金安全、规范运行。

需要说明的是,上述重点方面的财政投入统计,部分项目存在归类口径交叉。

各位代表!2020财政运行情况总体较好,财政改革发展各项工作取得新成效,十三五顺利收官提供了坚实财力保障五年来全县公共财政建设取得突破性进展服务保障经济社会高质量跨越式发展能力不断增强

五年来,财政综合保障能迈上新台阶十三五时期,全县一般公共预算收入累计373925元,较十二五时期增收221999元,增长1.46倍;本县辖区内实现的财政总收入2015年的96697元增加到2020年的174393元,年均增长12.5%,其中县级一般公共预算收入由2015年的44362元增加到2020年的75933元,年均增长11.3%十三五时期税收收入累计完成262483万元,占一般公共预算收入的比重达到70.2%,收入质量总体较优;上级补助收入由2015年的248239元增加到2020年的377685元,年均增长8.8%全县一般公共预算支出累计2095771万元,较十二五时期增986360万元,增长0.89倍;一般公共预算支出由2015年的365690万元增加到2020年的446207万元,年均增长4.1%,为全县高质量跨越式发展提供了强有力的支撑。

五年来,全力保障重点支出彰显新作为五年来,全县累计投入财政专项扶贫资金508193.87万元,全力保障教育扶贫、健康扶贫、易地搬迁和农村危房改造、农村饮水安全以及就业扶贫、生态扶贫等方面资金,决战脱贫攻坚,助力推动贫困村摘帽、贫困人口脱贫。全县教育、医疗、社保、农林水住房保障交通运输节能环保、文化体育与传媒城乡建设等普惠性、基础性、兜底性民生得到有效保障,涉及民生方面的支出直保持在75%以上,民生财政得到进一步体现,人民群众的幸福感、获得感不断增强,推动社会事业取得长足进步,各项基础设施建设不断改善

五年来,现代财政制度建设取得新进展。认真贯彻执行预算法预算法实施条例预算管理体系不断完善。政府综合预算、部门零基预算持续推进,预决算全部依法依规主动公开,公开的全面性及时性、完整性达到100%,国库集中支付和公务卡改革全覆盖,预算管理体制、财政核心业务一体化、预算绩效管理等改革有序推进。营改增、资源税、环保税等改革平稳实施,治税环境更加优化。向县人大报告新增债务及债务管理情况、国有资产管理情况等制度初步建立,政府债务风险总体可控,政府投资财政评审提质扩围,政府采购政策作用日益发挥,会计基础管理工作日趋规范,财政管理水平和能力不断提升。

各位代表!我县十三五时期财政规划的各项目标任务圆满完成,财政改革与发展成效显著。这一成绩的取得,是县委、县政府谋篇布局、坚强领导的结果,是县人大、县政协履职监督、大力支持的结果,是上级关心帮助、倾斜支持的结果,是县乡各级各部门攻坚克难、精准落实的结果,更是我县经济社会发展取得新突破的一个重要见证。

充分肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,全县预算执行和财政工作中还面临一些问题和挑战一是经济和财源结构仍然单一,财源基础还不够稳固,收入增长受到制约;国家大规模减税降费政策带来的减收效应持续扩大,持续增收缺乏有效支撑;三是财政收支矛盾仍然比较突出,财政收入总量和人均占有量小刚性支出持续攀升,保运转、保民生压力大,社会发展和建设资金严重不足财政支出结构有待进一步优化,财政资金使用绩效与财政管理水平有待进一步提升;债务风险总体可控,但偿债压力仍然较大。对此,我们将科学谋划财政工作,认真听取并采纳各位代表、委员的建议意见,积极采取措施,逐步加以解决。

2021年地方财政预算草案

(一)2021预算收支主要形势

从收入形势看经济稳中向好的基本趋势没有改变,减税降费政策红利逐步释放。但经济恢复存在不稳定性和不平衡性,疫情衍生冲击影响税收增长空间,非税一次性特征突出,基金增收受制因素复杂溪洛渡水电站产能已全部释放,新兴产业尚未形成有力的增收拉动能力。特殊转移支付和抗疫特别国债不复存在,中央、、市对县级的各项转移支付增幅也将随着各级收入增速的放缓而降低,对上争取资金的难度将会更大新增政府债券额度难以预料,增收前景不容乐观。

从支出形势看各领域对预算资金需求很大,改革需要成本,民生需要保障、发展需要支持、稳定需要维护,债务需要偿还,工资调整、社保调标、生态保护、城市提质、教育优先发展、公共卫生体系建设、乡村振兴战略实施、支持十四五规划开局等支出需求不断增加,支出保障十分困难,财政紧平衡、硬平衡的压力空前

综合分析判断2021年是我县财政形势为错综复杂的一年,财政工作面临着既要保减税降费政策、疫情防控工作的落实,又要保年初预算收支计划落实;既要保急剧增长的刚性支出需求,又要保年度财政收支平衡;既要保财政收入预期目标,又要保收入质量;既要防范化解重大风险,又要依法依规拓展多元化融资渠道等诸多矛盾,财政平稳运行压力前所未有,收支平衡风险日益凸显,财政可持续性发展面临挑战。我们将牢固树立底线思维,切实增强忧患意识,全面落实提质增效、更可持续的积极财政政策,切实推动全财政更可持续发展。

(二)2021年财政工作的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,中央经济工作会议精神,全国财政工作会议精神,坚决落实县委政府决策部署,巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果,扎实做好六稳工作,全面落实六保任务。强化运用零基预算理念,打破基数和支出固化格局,提高预算编制的科学性和准确性;坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算,全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求;加强地方政府债务管理,抓实化解地方政府隐性债务风险工作;加大资金统筹力度,有效盘活存量,优化财政资源配置,集中财力办大事;严肃财经纪律,持续深化财税体制改革,加快建立全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度,为推动全县经济高质量发展和民生社会事业改善提供坚实的财力保障。

(三)2021年预算编制的基本原则

一是积极稳妥原则。坚持实事求是,既积极稳妥编制收入预期目标收入增经济发展水平相适应是以收定支原则。坚持勤俭节约,量入为出,综合平衡。是整合统筹原则。统筹资金使用,保障重点支出。是从严从紧原则。从紧编预算,从严控支出,牢固树立过紧日子思想,坚决压缩一般性支出。三保优先原则严格支出保障序列,将三保作为优先保障序列,坚决兜牢三保支出底线。是讲求绩效原则。坚持绩效优先,注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束,促使预算资金的安排和使用重分配重管理转变

(四)2021年财政预算草

1. 一般公共预算。全县地方一般公共预算收入78210万元,比上年执行数增长3%,加上上级补助收入188927万元(已按上级的有关精神和提前告知的财力性补助,以及提前已下达当年的专款补助全额列入预算,同时预列上级对我县2021财政困难性转移支付19960万元平衡预算上年结余收入50930万元调入资金343万元、动用预算稳定调节基金6672万元,收入总计325082万元;全县地方一般公共预算支出安排319687万元,加上上解上级支出5395万元,支出总计325082万元。收支相抵,预算平衡。

2021一般公共预算支出中安排基层三保预算支出176831万元,其中保工资支出145122万元、保运转支出24168万元、保基本民生支出7541万元(省定45基本民生政策规定由县级承担部分

2. 政府性基金预算。全县地方政府性基金预算收入安排6630万元比上年执行数下降45.2%。其中:国有土地使用权出让收入安排6288万元,下降46.6%。收入预算加上年结转结余资金7778万元,当年预算财力14408万元地方政府性基金预算支出安排14408万元收支平衡。本级安排的基金收支预算均不含当年上级下达专款形成的收入和支出。

3. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入安排54万元同比增长100%。收入预算加上年结转结余554万元,当年预算财力608万元安排国有资本经营预算支出608万元。收支平衡。本级安排的国有资本经营收支预算均不含当年上级下达专款形成的收入和支出。

4. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入58392万元,上级补助收入40992万元收入99384万元社会保险基金预算支出为65194万元,上解上级支出25888万元支出91082万元。年末滚存结余70322万元。社会保险基金预算实行全市统筹,由市级财政部门统一编制

按照预算法规定,在2021预算年度开始后和县人代会批准预算之前,为保障各预算单位正常运转,县财政已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出通过预拨或提前下达各部门。

三、确保完成2021年预算目标任务的主要措施

2021,我们将按照委的决策部署和人大本次会议确定的工作目标,紧紧围绕永善县十四五时期加快经济社会发展的宏伟蓝图,立足“稳增长、促改革、调结构、惠民生、保稳定、防风险”等中心工作,做好生财、聚财、理财、用财四篇文章,在统筹兼顾的基础上,重点抓好以下工作:

(一)坚持生财有道,夯实财源打基础

财源是预算的基础,源远才能流长。一是认真贯彻中央、省、市、县关于支持打赢疫情防控阻击战促进经济平稳运行若干措施,落实好补贴奖励、贷款贴息、减税降费等政策,继续清理规范行政事业性收费,为企业“松绑”让利,充分激发市场主体活力和发展后劲,把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”。二是抓好重大项目策划等前期工作和申报工作,积极争取纳入上级投资盘子和新增专项债券规模,强化资金要素保障,更好地发挥项目对经济发展的带动作用。三是支持推动产业建设充分发挥财政资金的放大作用和乘数效应,撬动金融资本、社会资本加大产业扶持投入,做优做强高原特色农业,加快推进新型工业化进程,加快发展现代服务业,提升经济发展动力,为厚植财源、促进增收打牢基础。四是落实好县委、县政府出台的招商引资扶持政策,推动科技含量高、附加值高、创利税能力强的县外企业进驻发展,做实做优增量财源。

(二)坚持聚财有度,多措并举壮财力

财力是预算的保障,做强蛋糕是主题。一是加强税收征管坚持依法征收,应收尽收,不收过头税、过头费;推进运用大数据系统分析、调查、管控税源,聚焦重点行业和薄弱环节税收征管,防止跑冒滴漏;强化非税管控,大力盘活国有存量资产资源,挖掘非税增收潜力;完善部门非税收支管理办法,切实降低征管成本。二是积极向上争取。认真分析研判上级政策,找准政策对接点和切入点,主动谋划一批事关全县发展的重点项目,做实做好项目储备、申报工作,积极争取上级重点专项和债券项目资,为县域经济发展注入持续动力三是做实非税收入。整合土地资源,加大土地出让力度,确保实现既定土地出让收入;充分掌握市场动态,合理出售耕地旱改水指标,实现收入;加强统筹协调,在理顺采、运、销体制机制上下足功夫,努力实现砂石收入。

(三)坚持理财有方,集中财力办大事

分配是预算的重点,切好蛋糕是关键。一是坚决落实党政机关带头过紧日子要求,强化预算管理,严格执行县人大批准的预算,硬化支出预算执行约束,从严控制三公经费,继续压减一般性支出,除重大突发事件和应急外,一律不追加调整预算。二是统筹预算支出盘子认真贯彻落实中央经济工作会议精神和上级财政关于做好基层三保工作的要求,从预算管理源头上兜住三保底线,严格落实基层三保主体责任,优先足额安排三保支出预算全力支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市提质乡村振兴等重点建设投入,增进民生福祉继续支持意识形态、扫黑除恶、社会治安综合治理等工作,推进人居环境建设,为人民群众打造安居乐业的良好环境。三是统筹使用上级专项、对口支援、政府债券、土地出让、收回存量等资金,集中财力推进实施全重点建设的要事大事。四是严格国库管理,合理调度库款资金,确保国库资金安全运行。五是妥善化解存量债务,多方筹措资金保障债务还本付息支出,严格政府债务管控,坚决守住不发生区域性系统性债务风险底线。

(四)坚持用财有效,强化监管增效益

绩效是预算的追求,花钱问效是必然。一是严格依法理财坚持以法治思维和方式引领财政工作,认真贯彻实施预算法及新修订的预算法实施条例,增强预算编制、执行的法治性和约束力二是自觉接受监督。贯彻执行人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求配合做好人大预算联网监督工作积极向人大报告财政预算决算和财税政策落实情况以及国有资产管理情况,自觉主动接受县人大及其常委会的审查监督,认真落实人大及其常委会有关预算、决算决议加强审计现问题的整改,切实加强财政收支管理。三是持续推进预算管理一体化,管理信息互联互通,实现预算收支全过程动态管理。全面实施预算绩效管理,推进实施项目、政策、整体绩效、信息公开全方位管理和事前、事中、事后全过程监管,推动提升管理效率和资金绩效。四是加强财政监督,提高资金使用效益。强化政府投资财政评审工作,构建体系、完善机制、提升质量、强化责任,拓展评审工作的内涵和外延。充分发挥政府采购、政府购买服务等政策功能,切实提高资金使用效能。加大对重大财税政策落实、基本民生资金、重点专项资金、行政事业单位内控制度建设等重点和薄弱环节的监督检查图力度,确保财政政策、资金落地有效。

各位代表!做好2021年财政工作任务艰巨,使命光荣,意义重大。我们将在县委的坚强领导下,依法主动接受县人大、县政协以及社会各界的监督,主动担当作为,坚定必胜信心,积极应对困难挑战,扎实做好各项财政改革发展工作,确保十四五开好局、起好步,以优异的成绩迎接建党100周年!

以上报告,请予审查。

 

 


永善县2021政府预算解读

 

一、政府预算基本概念

政府预算内涵特征和作用

1政府预算的内涵

政府预算是按法定程序由国家权力机关批准的政府年度收支计划按照预算法第四条规定预算由预算收入和预算支出组成政府的全部收入和支出都应当纳入预算

2政府预算的特征

政府预算具有预测性法定性完整性年度性公开性和责任性一是具有预测性政府通过编制预算对预算收支规模收入来源和支出用途做出预先设想和预计预测的预算能否实现取决于预测的科学性同时也受预算执行中客观条件以及预算管理手段的影响二是具有法定性政府预算的编制和确定都必须依照法律程序进行政府预算由政府财政部门编制由人大审查批准经人大批准的政府预算才能成立经批准的预算非经法定程序不得调整是具有完整性所有政府收支都应在政府预算的约束和规范下不允许在政府预算之外还存在政府收支预算是政府各项收支的汇交点是具有年度性我国《预算法第十八条规定预算年度自公历11日起1231日止五是具有公开性政府预算的收支安排国家权力机关的审查过程预算收支执行过程和结果除涉密内容外都应当向社会公开并接受监督《预算法第十四条对预算公开作出了具体规定六是具有责任性政府预算的执行结果必须向国家权力机关报告并取得权力机关的认可

3政府预算的作用

政府预算就是政府活动的记录是反映政府工作的镜子现代经济条件下政府预算的作用通常表现在一是确定政府可获得的资源全面安排好支出二是反映政府活动的范围和方向从收入看每一笔收入都落实到具体的税种和非税收入上从支出预算看每一笔支出都落实在政府预算支出类款项上体现了政府为社会提供公共产品和服务具体开展方向三是有利于人民群众参与国家事务管理国家权力机关对政府预算的审查批准过程是听取民意汇集民智的过程是对政府收支的法定授权只有在授权范围内才合法有效四是有利于政府活动有序进行政府预算的编制审批执行让各预算部门按照预算有序开展有利于政府及其部门对所做的工作早准备按计划开展避免工作的盲目性

(二)政府预算体系构成。

《预算法第五条规定预算包括一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算应当保持完整独立政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接

1一般公共预算

一般公共预算是以税收为主体的财政收入安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算本级一般公共预算收入包括本级收入对我的税收返还和转移支付本级一般公共预算支出包括本级支出、上解支出。本级一般公共预算收入税收收入、行政事业性收费收入、国有资源(资产有偿使用收入等构成;本级一般公共预算支出按照功能分类分为一般公共服务、公共安全、国防、农业、环境保护、教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障及就业和其他支出等科目;按经济性质分类分为:工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、资本性支出和其他支出

2政府性基金预算

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

3国有资本经营预算

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制,以收定支不列赤字,与一般公共预算相衔接,并安排资金调入一般公共预算

4社会保险基金预算

社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。

5地方政府性债务

地方政府性债务是指地方政府及其职能部门(机构)有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务,以及地方政府及其职能部门(机构)成立的公司为进行基础性、公益性建设,以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。包括地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务。其中,地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务。201511日起,地方政府只能通过发行地方政府债券和申请外债(包括:向外国政府贷款和国际金融组织贷款)两个途径进行举债,其新增债务纳入财政部债务系统管理。目前,地方政府债券只能由省级政府按照中央批准的限额发行。省发行债券后再转贷给省以下地方政府,并报同级人大审议批准使用。由此获得的资金就是地方政府债券转贷资金。债券资金根据偿还资金来源分为一般债券和专项债券。债券资金按用途又可分为置换债券和新增债券。

按照中央和省精神,对各级政府的政府性债务及隐形债务坚持明晰债务主体,坚持谁使用、谁偿还,谁家的孩子谁抱走的原则,省政府、市政府不会为县区的债务兜底、埋单

、财政报告名词解释

【实施积极财政政策】

加力提效实施积极财政政策是中央根据经济形势新变化做出的重要部署,其内涵概括起来就是两加大”“一提高

两加大就是加大减税降费力度和支出力度。在加大减税降费力度上,一方面,实施更大规模的减税,坚持普惠性减税和结构性减税相结合,重点减轻制造业和小微企业负担,支持实体经济发展;另一方面,推进更为明显的降费,清理规范地方收费项目,加大对乱收费查处和整治力度。在加大财政支出力度上,根据经济形势和各方面支出需求,适度扩大财政支出规模。同时,较大幅度增加地方政府专项债券规模,支持重大在建项目建设和补短板。

一提高就是提高财政资金配置效率和使用效益。提高财政资金配置效率,就是要坚持有保有压,聚焦重点领域和薄弱环节,进一步调整优化支出结构。该保的支出必须保障好,要增加对脱贫攻坚、三农、结构调整、科技创新、生态环保、民生等领域投入;该减的支出一定要减下来,政府要过紧日子,要大力压减一般性支出,严控三公经费预算,取消低效无效支出。提高财政资金使用效益,就是要将预算绩效管理贯穿预算编制执行全过程,更好推动政策落地见效;继续盘活财政存量资金,将难以支出的长期沉淀资金一律收回,统筹用于亟须支持的领域。

现代财政制度

财政是国家治理的基础和重要支柱,现代财政制度就是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。建立现代财政制度,就必须完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透明预算、提高效率,发挥中央和地方两个积极性。党的十九大提出:加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡和中央的地方财政关系, 建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理。深化税收制度改革、健全地方税体系。

【全口径预算管理】

是财政预算管理的一种模式,目标是将所有政府收支纳入预算,进行高效、统一管理。2015 年正式颁布新修订的《预算法》第五条规定: 预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此,把所有预算按上述四类全部分类管理,为政府高效运行奠定基础。

综合财力

指地方政府在一定时期内用于经济社会发展的可支配财政资金,为一般公共预算、政府性基金预算扣除调出、上解、债务收入后的各项收入之和。

【民生支出】

是指各级财政部门依照职能,用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面的支出。主要包括:财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出;用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出; 剔除并未直接投入民生的支出,即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的管理事务款和行政运行项。

直达机制

为应对新冠肺炎疫情,做好“六稳”、“六保”工作,中央财政建立了直达机制,确保特殊转移支付和抗疫特别国债等新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民。2021年,中央和省级财政将建立实施常态化的财政资金直达机制,更好发挥积极财政政策效能

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算,或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括:一是收入已经发生、尚未安排预算的资金,如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入,年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

三公经费】

是指政府部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费,反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费,反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费,反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

【预备费】

《预算法》第四十条规定:各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【预算稳定调节基金】

按照《预算法》规定,各级财政可设置预算稳定调节基金用于弥补以后年度预算资金的不足一般公共预算的结余资金,应当补充预算稳定调节基金编制一般公共预算时可动用预算稳定调节基金实现预算平衡

【转移支付】

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移地对象可以是现金,也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源(资金)在各级政府间的无偿转移,包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付(即一般性转移支付)和有条件的财政转移支付(即专项转移支付)两类。

同口径增长

是指剔除体制调整、税收制度改革、政策变动、一次性收支等不可比因素影响后,在同一口径基础上计算的增长比例。

上解上级支出

是指地方按照有关法律法规或财政体制的规定,上解上级政府的各项支出。

超收收入

是指在预算执行过程中,实际取得的财政收入超过收入预算数的部分。

【生均公用经费】

是指保证学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。公用经费开支范围包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、文艺体育活动(满足学校体育工作需要)、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置,房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

【财政事权和支出责任划分改革】

财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责,支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。推进财政事权和支出责任划分改革是全面深化财税体制改革三大核心内容之一,也是自1994年实施中央与地方分税制以后又一次对政府间财政关系进行的重大改革,更是建立现代政府治理体系的必要途径。通过改革将有力解决当前政府间财政事权和支出责任划分中存在的不清晰、不合理、不规范地问题,不断规范政府在市场关系中的职能定位,有效提高政府提供基本公共服务的能力。重点解决包括政府与市场的关系中职能不清、政府财政事权划分不合理和市以下财政事权与支出责任划分不尽规范等。解决政府与市场边界不清晰地问题,明确政府定位,避免政府越位”“错位缺位,促进社会主义市场经济平稳健康发展,有效提供普惠性的基本公共服务。解决政府财政事权划分不合理问题,不断促进政府决策权和执行力相协调,推动一个事项归口一个部门管理,有效解决部门出现利益争着上、责任忙着推的不履职担当问题。解决市以下财政事权与支出责任划分不规范地问题,要着力构建事权法治化、规范化,逐步消除当前一事一文、一文一策等事权设立与调整的随意性等现象,优化公共财政资源配置,着力提高政府提供基本公共服务的效率。

【全面实施绩效管理】

中共中央、国务院印发的《关于全面实施预算绩效管理的意见》明确,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

全方位是指将各级政府收支、部门和单位预算全面纳入绩效管理,实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。

全过程是指将预算绩效管理的理念融入预算编制、执行、完成的事前、事中、事后全过程,实现预算和绩效管理一体化。在预算申请环节,建立事前绩效评估机制;在预算编制环节,开展绩效目标管理;在预算执行环节,开展绩效运行监控;在预算完成环节,开展绩效评价,并开展结果应用。

全覆盖是指推动绩效管理覆盖所有财政资金,并延伸至政府投融资活动,不留死角。统筹实施一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算绩效管理。

【政府购买服务】

指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。

【国库集中支付电子化管理】

是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革,单纯从技术角度和表象来说,就是实现无纸化。通过引入财政版网上银行等支付结算方式,为财政资金支付打造互联网 +”的现代化管理平台。财政部门、预算单位、人民银行、财政国库业务代理银行,利用信息网络技术,取消纸质凭证和单据流转,依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务,做到所有预算单位财务人员,不再人工跑单;加盖电子印章,不再人工签章;实行电子校验,不再人工核对;通过自动对账,及时发现问题。从签字画押变为电子签章,从跑银行变为点鼠标的革命性改革,节约了大量宝贵的时间,运行效能大幅提升,行政成本大幅降低。

【地方政府债务】

指县级以上地方政府为公益性项目发展举借,需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括:纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务;通过发行地方政府债券形成的债务;《预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。

【地方政府债券】

是指经国务院批准同意,以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体,由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。按用途分为:新增政府债券和置换政府债券;按偿还资金来源分为:一般政府债券和专项政府债券。

【新增政府债券】

按照《预算法》,经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出,不得用于经常性支出,不得安排偿还存量政府债务本金及利息。

【一般政府债券】

指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券,筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理,本金以一般公共预算收入偿还。

【专项政府债券】

是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券,债券的发行要对应相应的政府性基金项目,筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理,本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

【地方政府隐性债务】

是指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务,主要包括地方国有企事业单位等替政府举借,由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务;地方政府在设立政府投资基金、开展政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等过程中,通过约定回购投资本级、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项债务。

【地方政府债务限额管理】

《预算法》第三十五条规定:经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模,由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额,由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额,由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案,报国务院批准后下达各省级人民政府,并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务,列入本级预算调整方案,报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的,依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案,报同级人大常委会批准,由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内,合理搭配债券期限,安排债券发行兑付。

 

 

监督索引号53062503000010111

永善县2021年政府预算解读.doc

4-永人大发(2021)6  号关于印发财政预算报告的决议的通知(发平台).doc

永善县2021年政府预算公开情况表20210326043417528.xls.xls

永善县2021年一般公共预算转移支付情况说明.doc

永善县政府债务情况说明表.doc


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